必要な部分だけ！！！令和7年度 税制改正超ざっくり解説

令和7年度の税制改正のうち、安曇野市・松本市の小規模事業者様（資本金1,000万円未満の中小企業や個人事業の皆さま）に必要な情報のみ抜き出し概要を超ざっくり記載しています。

税制改正は、小規模事業者にほとんど影響が無いような制度や影響があってもほとんど使用しない税制に関するものが多すぎます！

従って、重要なものだけピックアップしました！

1     個人の税負担を軽減する改正

✅基礎控除の大幅引き上げ

基礎控除（誰もが使える税金の控除）が、最大48万円 → 58万円にアップしました。
さらに、所得の多さに応じて、最大+37万円の上乗せ措置が導入されます。

✅給与所得控除の最低保障額アップ

給与所得控除（サラリーマンの経費にあたる控除）の最低額が、55万円 → 65万円に上がりました。

✅扶養控除の見直し（大学生世代のお子さん）

お子さん（19～22歳の大学生など）がアルバイト収入を得ていても、親御さんの控除が使いやすくなるよう調整されました。

• アルバイト収入150万円以下 → 親御さんは63万円控除を受けられる
• 150万円を超えた場合も、控除額が段階的に減る仕組みに

「せっかく子どもが頑張って働いても、親の控除が外れてしまう…」という不安が和らぎます。

2     子育て・住宅支援の税制メリット

✅住宅ローン控除の優遇措置の延長（令和7年限定）

子育て世帯や若いご夫婦向けの、住宅ローン控除やリフォーム減税の優遇措置が1年間延長されました。

急な住宅価格の高騰に対応しようという趣旨です。

3     老後資産づくりの支援強化

✅iDeCo（個人型確定拠出年金）の拠出枠拡大

個人事業主の方が利用できるiDeCoと国民年金基金の掛金の合計限度額が、月額7万円 → 7.5万円へアップします。

4     中小企業の経営を支える改正

✅中小法人軽減税率の特例延長

中小法人（年800万円までの所得部分）に対して適用されている軽減税率15%が、今回の税制改正でも令和9年度末まで延長されました。

※この特例がなければ通常は19%となる部分です

以前から何度も延長されてきた特例ですが、今回もしっかり継続されます。中小企業にとっては大きな節税効果が続きます。

5     令和7年度改正のポイント

令和7年度の改正は、以下の点に重点が置かれています：

• 「物価や生活負担への配慮」
• 「子育てと老後の安心」
• 「中小企業の経営を支える税制」

とりわけ、基礎控除の増額や中小法人の軽減税率（15%）の延長は、身近で直接的な影響がある改正です。

 ご不明点や「うちの場合はどうなる？」といったご相談があれば、遠慮なくご連絡ください。
一緒に数字を見ながら、無理のない形で税制改正を活かしてまいりましょう。

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